Le statut dérogatoire accordé en faveur des Monuments Historiques encourage les investisseurs à acquérir ce type de bien, dans le but de le restaurer et de louer en respectant certaines conditions.

Les investisseurs potentiels sont les contribuables les plus fortement fiscalisés et ceux soucieux de l'aspect successoral.

L'investissement dans les monuments historiques est une opération lourde qui nécessite temps et compétence. L'intérêt fiscal évident ne doit pas masquer la complexité et le lourd caractère patrimonial. Ces biens sont rares et doivent offrir de réelles garanties.

Si vous êtes fortement fiscalisé (Tranche Marginale d'Imposition supérieure) et/ou que vous êtes soumis à l'ISF, l'investissement dans un Monument Historique vous convient parfaitement.

Les biens immobiliers concernés doivent être reconnus Monuments Historiques ou être classés à l'ISMH par le Ministère de la Culture et de l'Environnement.

A partir du moment où le bien est classé, il sera sous l'étroite surveillance du Ministère. Ainsi, il ne pourra plus être démoli, déplacé ou transformé en tout ou en partie sans l'accord préalable de ce Ministère.

Les travaux ne peuvent débuter qu'après autorisation et doivent se dérouler sous le contrôle de l'Administration (contrôle technique du service des Monuments Historiques).

Le dispositif est moins strict pour les biens inscrits à l'ISMH, il suffit d'informer l'Administration avant tous travaux.

Investir dans un Monument Historique vous permet de vous constituer un patrimoine immobilier de très haute qualité, à coût modéré grâce aux économies d'impôts accordées.

Les propriétaires d'immeubles historiques peuvent, si le bien est loué, imputer la totalité des charges sur leurs revenus fonciers (y compris les intérêts d'emprunt). En cas de constatation d'un déficit foncier, celui-ci sera imputable sans limitation sur le revenu global du propriétaire.

Autre cadeau fiscal: l'exonération des droits de succession et cela même si l'héritier n'appartient pas à la famille du détenteur. Toutefois cette exonération est subordonnée à la souscription par les héritiers, légataires ou donataires d'une convention à durée indéterminée avec les Ministres de la Culture et des Finances.

Depuis le 1/1/1995, l'exonération des droits de succession a été étendue aux monuments historiques détenus dans le cadre d'une Société Civile Immobilière (SCI) familiale. Il faut toutefois que les revenus de la société soient imposés entre les mains des associés dans la catégorie des revenus fonciers.

De plus, des subventions peuvent être accordées. Pour un immeuble classé, le montant de la subvention s'élève en moyenne à 35% du coût des travaux mais peut atteindre 50% voire 75% de ce coût dans certains cas exceptionnels. Pour un immeuble inscrit sur l'inventaire supplémentaire, ce montant est de l'ordre de 15% en moyenne du coût des travaux mais peut aller jusqu'à 30%.

Si vous souhaitez utiliser l'argent de vos impôts pour vous constituer un patrimoine original et de grande qualité, l'investissement dans le cadre des Monuments Historiques vous correspond.